Gastos deducibles del autónomo en 2026: la lista con ejemplos

Gastos deducibles del autónomo en 2026: la lista con ejemplos

Un gasto es deducible cuando está vinculado a tu actividad, lo puedes justificar con factura y lo tienes registrado en tu contabilidad. Si cumple esas tres condiciones, resta en tu IRPF y, casi siempre, te permite recuperar el IVA. Aquí tienes la lista por categorías y lo que Hacienda mira en cada caso.

Los 3 requisitos para deducir un gasto

Antes de la lista, la regla que decide todo:

1. Vinculación con la actividad. El gasto tiene que estar relacionado con tu trabajo. Una comida con un cliente, sí; la cena del sábado con amigos, no.
2. Justificación. Necesitas factura completa a tu nombre y con tu NIF. Un ticket simple no suele bastar para deducir el IVA.
3. Registro. Debe constar en tus libros de ingresos y gastos.

Si falla uno de los tres, Hacienda puede rechazar la deducción. Hacienda puede revisar hasta 4 años (prescripción, art. 66 LGT), pero la conservación mercantil de libros y documentación es de 6 años (art. 30 del Código de Comercio): guarda las facturas al menos 6 años.

Lista de gastos deducibles por categoría

1. Cuota de autónomos

La cuota mensual al RETA es 100 % deducible como gasto. Es de los más olvidados y de los más claros.

2. Suministros y oficina

• Si tienes local u oficina: luz, agua, internet, alquiler y gastos del local son deducibles al 100 % (con factura).
• Si trabajas desde casa: comunica en el modelo 036/037 qué parte de la vivienda afectas a la actividad. Sobre suministros (luz, agua, gas, internet) la fórmula es m² afectos ÷ m² totales × 30 % × importe de la factura. Ejemplo: 20 % de la casa afecto → deduces el 30 % de ese 20 %, un 6 % de la factura. Tras la resolución del TEAC de julio de 2023, se admite esa misma proporción en el IVA.
• Si eres titular o inquilino (alquiler, IBI, comunidad, seguro del hogar): la deducción es la proporción directa a los m² afectos, sin aplicar el 30 % (ese 30 % es solo para suministros).

3. Material y herramientas de trabajo

Ordenador, móvil, mobiliario, material de oficina, software, herramientas del oficio. Si el bien dura varios años (un portátil), suele amortizarse en lugar de deducirse de golpe.

4. Software y servicios online

Tu programa de facturación, CRM, hosting, dominio, suscripciones profesionales. Plenamente deducibles si los usas para la actividad.

5. Asesoría y servicios profesionales

La gestoría, el abogado o el diseñador que contratas para tu negocio.

6. Formación

Cursos y formación relacionados con tu actividad.

7. Seguros

Seguro de responsabilidad civil y seguro médico privado. Este último, deducible hasta 500 €/año por persona (tú, tu cónyuge e hijos menores de 25 que convivan contigo) y 1.500 €/año por persona con discapacidad.

8. Dietas y manutención

Comidas en días de trabajo, con pago electrónico (no efectivo), factura a tu nombre, motivo profesional y en un municipio distinto al de tu residencia. Límites: 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero sin pernocta; 53,34 €/día en España y 91,35 €/día fuera con pernocta.

9. Vehículo y desplazamientos

Es el punto más delicado. El IVA del coche y sus gastos se admite al 50 % por presunción; el gasto en IRPF solo si el vehículo se usa en exclusiva para la actividad (salvo actividades como el transporte). El transporte público en viajes de trabajo sí es deducible con factura.

10. Teléfono e internet

Deducible la parte usada para la actividad. Lo más limpio es tener una línea solo profesional.

Tabla rápida

Cómo no perder deducciones

El error típico no es deducir de más, sino deducir de menos por no guardar facturas o por no registrarlas. Llevar tus gastos en un único sitio —con la factura adjunta y la categoría asignada— hace que en cada trimestre tengas el cálculo hecho.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir una comida con un cliente? Sí, si está vinculada a la actividad, tienes factura y la registras. Las comidas particulares, no.

¿Necesito factura o me vale el ticket? Para deducir el IVA necesitas factura completa con tu NIF. El ticket simple no suele servir.

¿La cuota de autónomos desgrava? Sí, es 100 % deducible como gasto de la actividad.

¿Cuánto tiempo guardo las facturas? Hacienda puede revisar hasta 4 años (art. 66 LGT), pero el Código de Comercio obliga a conservar la documentación 6 años (art. 30). Guarda los justificantes al menos 6 años.

¿Puedo deducir el coche? El IVA, al 50 % por presunción. El gasto en IRPF solo si el vehículo se usa en exclusiva para la actividad (salvo transporte).

En resumen

Deducir bien es ordenar bien: factura a tu nombre, vinculación con la actividad y registro. ClientLabs te deja guardar cada gasto con su factura y su categoría, de modo que al cerrar el trimestre el cálculo ya está hecho.

Esto es información general, no asesoramiento fiscal personalizado. Para tu caso concreto, consulta con tu asesor.