7 errores de factura que más multas generan al autónomo

7 errores de factura que más multas generan al autónomo

La mayoría de las sanciones por facturación no vienen de fraudes, sino de descuidos: numeración con saltos, datos incompletos o un IVA mal calculado. Estos son los siete errores que más caro salen a un autónomo y cómo evitarlos antes de que lleguen al trimestre o a una inspección.

1. Numeración con saltos o repetida

La factura debe ir con número correlativo y sin huecos. Saltarte un número o repetirlo es una señal de alarma para Hacienda, porque sugiere que falta facturación. Solución: numeración automática y series claras (2026-001, 2026-002). Si usas series distintas (una para facturas y otra para rectificativas), cada una debe ir seguida.

2. Datos obligatorios incompletos

Falta el NIF del cliente, la dirección o el desglose del IVA. Una factura incompleta no es deducible para tu cliente y solo es subsanable hasta cierto punto. Revisa la lista completa en cómo hacer una factura.

3. Tipo de IVA equivocado

Aplicar el 21 % donde correspondía el 10 % (o al revés). El error se arrastra al modelo 303 y puede acabar en una regularización con recargo. Ten claros los tres tipos: 21 % general, 10 % reducido y 4 % superreducido.

4. Olvidar la retención de IRPF

Si eres profesional y facturas a empresas o a otros autónomos, debes aplicar retención (15 %, o 7 % si eres nuevo). Olvidarla descuadra tu IRPF y el del cliente. Lo aclaramos en qué retención poner.

5. Borrar una factura ya emitida

Si te equivocas, no la elimines: emite una factura rectificativa. Borrar rompe la numeración y, con Verifactu, el encadenamiento. Con software conforme, además, cada modificación queda registrada: borrar sin más será directamente imposible.

6. Facturar sin software conforme (de cara a 2027)

A partir del 1 de julio de 2027, las facturas emitidas por software deberán llevar huella, QR y encadenamiento (Verifactu). Usar un programa no conforme expone a una multa fija de 50.000 € por ejercicio (no por factura), y la falta del código QR se sanciona aparte con el 1 % de las operaciones afectadas, mínimo 300 €. Contexto completo en Verifactu en 2026.

7. No guardar las facturas

Sin el justificante, no puedes deducir un gasto ni defender un ingreso. Hacienda puede revisar hasta 4 años (art. 66 LGT), pero el Código de Comercio obliga a conservar la documentación 6 años (art. 30): guarda todo un mínimo de 6 años.

Tabla resumen

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si me salto un número de factura? La numeración debe ser correlativa; un salto puede invalidar la factura y llamar la atención de Hacienda. Si anulas una factura, usa una rectificativa, no la borres.

¿Puedo corregir una factura ya enviada? Sí, con una factura rectificativa. Nunca borrándola.

¿Cuánto puede costarme facturar mal? Con Verifactu, hasta 50.000 € por ejercicio si usas software no conforme, más la sanción por falta de QR (1 % de las operaciones, mínimo 300 €). Antes de eso, recargos por errores de IVA o IRPF.

¿Cuánto tiempo guardo las facturas? Hacienda revisa hasta 4 años (art. 66 LGT); por el Código de Comercio (art. 30), conserva la documentación un mínimo de 6 años.

En resumen

Casi todos estos errores desaparecen con un programa que numere solo, calcule los impuestos y conserve cada factura sin que puedas alterarla. ClientLabs hace ese trabajo por ti y emite conforme a Verifactu, para que el trimestre no traiga sorpresas ni la inspección, sustos.